开票收现金的账务处理如下：
开具发票并确认收入
当收到现金时，需要开具增值税专用发票或普通发票。
在发票上注明是现金收讫，并加盖现金收讫章。也可以选择在备注栏注明“现金收讫”。
做账
收到现金时，根据发票内容做账：
借：库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
如果已经开票但款项未入公司账，则需将款项打入公司账户，并确保账目一致。
申报纳税
根据开具的发票，在增值税申报表中申报并缴纳相应的增值税。
根据利润表中的营业收入、营业成本、利润总额等情况，申报企业所得税。
保存凭证
妥善保存所有相关的发票、收据和银行回单，以备后续审计和税务检查之需。
建议
尽量将收到的现金直接打入公司账户，避免将公款打入个人账户，以免引起不必要的税务风险。
确保所有账务处理符合会计准则和税务法规，避免因操作不当导致税务处罚。
希望以上信息能对您有所帮助。如有更多疑问或需要更详细的指导，请咨询专业的会计师或税务顾问。
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